What is Cash/Bank Book and its importance in accounting in Hindi
Makhanlal Chaturvedi University / BCA / Computerized Accounting with Tally
Cash Book and Bank Book in Accounting – Explained with Tally Guide
What is Cash/Bank Book and its importance in accounting (in Hindi)
What is Cash Book (कैश बुक क्या होती है?)
कैश बुक (Cash Book) एक ऐसा लेखा होता है जिसमें दिन-प्रतिदिन की नकद लेन-देन (Cash Transactions) को रिकॉर्ड किया जाता है। जब भी कंपनी के पास नकद आता है या नकद खर्च होता है, तो उसे इसी कैश बुक में दर्ज किया जाता है। इसे एक तरह से नकद लेन-देन का डायरी भी कह सकते हैं।
What is Bank Book (बैंक बुक क्या होती है?)
बैंक बुक (Bank Book) उस खाता-बही को कहते हैं जिसमें बैंक के माध्यम से किए गए लेन-देन को रिकॉर्ड किया जाता है। जब भी कोई भुगतान चेक, NEFT, RTGS, या किसी अन्य बैंकिंग माध्यम से होता है, तो वह बैंक बुक में दर्ज किया जाता है।
Importance of Cash/Bank Book in Accounting (कैश और बैंक बुक की अकाउंटिंग में महत्ता)
- लेन-देन की ट्रैकिंग आसान होती है।
- कंपनी की Liquidity स्थिति स्पष्ट रहती है।
- कैश फ्लो का विश्लेषण सरल होता है।
- बैलेंस शीट और P&L Account के लिए सटीक डाटा तैयार होता है।
- बैंक Reconciliation करना सरल हो जाता है।
- Audit में आसानी होती है क्योंकि सभी रिकार्ड Proper होते हैं।
How to maintain Cash Book and Bank Book in Tally (in Hindi)
Step by Step Process Tally में Cash Book Maintain करने के लिए
- Step 1: Tally खोलें और उस Company को Select करें जिसमें आप काम कर रहे हैं।
- Step 2: Gateway of Tally → Accounting Vouchers पर जाएं।
- Step 3: F5 दबाकर Payment Voucher खोलें।
- Step 4: Cash Account को Credit करें और जहाँ Payment हुआ है उसे Debit करें।
- Step 5: Save करें।
- Step 6: Receipt के लिए F6 दबाएं और Cash को Debit करें।
Step by Step Process Tally में Bank Book Maintain करने के लिए
- Step 1: बैंक अकाउंट को Ledger में Create करें (अगर पहले से नहीं है)।
- Step 2: Gateway of Tally → Accounting Vouchers → Payment या Receipt चुनें।
- Step 3: Mode of Payment में Bank को चुनें।
- Step 4: Debit या Credit के अनुसार बैंक एंट्री करें।
Example:
अगर आपने Supplier को ₹5,000 चेक से Payment किया है तो:
Gateway of Tally → F5 Payment Voucher →
Bank A/c Credit ₹5,000 → Supplier A/c Debit ₹5,000
Difference between Cash Book and Bank Book (in Hindi)
| Points | Cash Book | Bank Book |
|---|---|---|
| Meaning (अर्थ) | नकद लेन-देन का रिकॉर्ड | बैंक के माध्यम से हुए लेन-देन का रिकॉर्ड |
| Account Type | Cash Account | Bank Account |
| Mode of Transaction | Cash | Cheque, NEFT, UPI, etc. |
| Use in Tally | Cash को Debit या Credit किया जाता है | Bank Ledger को Debit या Credit किया जाता है |
| Reconciliation | Reconciliation की आवश्यकता नहीं | Bank Reconciliation जरूरी होता है |
Common errors in Cash/Bank Book and how to rectify them (in Hindi)
Common Errors in Cash Book (कैश बुक में होने वाली सामान्य गलतियाँ)
- Wrong Date पर Entry करना
- Amount गलत दर्ज करना
- Ledger गलत Select करना
- Double Entry करना
- Entry Save ना करना
Common Errors in Bank Book (बैंक बुक में होने वाली सामान्य गलतियाँ)
- Cheque का Wrong Entry करना
- Bank Charges को Miss करना
- Bounced Cheque को Ignore करना
- Reconciliation नहीं करना
How to Rectify Errors in Tally (Tally में गलतियाँ कैसे सुधारें)
- Gateway of Tally → Display → Daybook में जाएं।
- Daybook से गलत Entry को Locate करें।
- Alt + Enter से उस Entry को Edit करें।
- गलत Ledger या Amount को ठीक करें।
- Re-save करें।
Tips to Avoid Errors (गलतियाँ ना हों, इसके उपाय)
- Ledger Name और Amount को Save करने से पहले दो बार चेक करें।
- Bank Statement के साथ Regular मिलान करें।
- Voucher Type सही चुनें – Receipt, Payment, Contra आदि।
- Training लें या Step by Step Guide को Follow करें।
FAQs
Cash Book केवल नकद लेन-देन (Cash Transactions) को रिकॉर्ड करता है जबकि Bank Book बैंक के माध्यम से होने वाले लेन-देन (Bank Transactions) को रिकॉर्ड करता है जैसे cheque, NEFT, RTGS आदि।
Tally में Cash Book की entries करने के लिए Accounting Vouchers → Payment (F5), Receipt (F6) या Contra (F4) का उपयोग करें और Cash Ledger को Debit या Credit करें।
Bank Book maintain करने के लिए आपको बैंक खाता Ledger बनाना होगा और Payment या Receipt Voucher में Bank को select करके entries करनी होंगी। साथ ही Bank Reconciliation भी करना आवश्यक है।
Cash Book से नकद की दैनिक स्थिति का पता चलता है जिससे Cash Flow का ट्रैक रखना आसान होता है और कंपनी की Liquidity स्थिति साफ दिखती है। यह Audit और Reports के लिए भी आवश्यक होता है।
कुछ सामान्य गलतियाँ हैं - गलत Date डालना, Amount गलत होना, Reconciliation ना करना, Bounced cheque को Ignore करना और Ledger गलत चुनना।
गलतियाँ सुधारने के लिए Gateway of Tally → Display → Daybook में जाएं, वहाँ से Entry को Alt + Enter से Edit करें और सही Ledger, Amount या Date डालें फिर Save करें।